文中是一篇财务管理论文，本文从财务风险体系管理搭建层面指出了搭建财务风险管理机制、确立顾客的精准定位的提议，吸引住高品质贷款者，标准贷款电话回访步骤；从内控制度层面指出了对财务风险管理方法文化艺术的健全、扩张金融人才等防范措施，专注于提升财务风险管理能力。科学研究财务风险管理方法针对拍拍贷而言，拥有至关重要的实际意义，可以提高竞争能力，平台将来会更好迅速的发展趋势。
1 前言
1.1 选题背景和研究意义
1.1.1 研究背景
P2P 网络借贷（Peer-to-Peer Lending)是对个人信用贷款的一种自主创新，借助于网络金融迅猛发展，根据互联网技术将民间借款的区域扩张，运用大数据技术与金融体系要求的结合铸就了 P2P 网络借贷这一新的商业运营模式。该方式是将网络借贷企业当作一个网上交易平台，在那样一个模拟的场地里借款彼此随意竟价，商谈达到借款买卖。P2P 网络借贷改进了社会问题，拥有比传统式金融机构贷款更为迅速与有效的优点，根据互联网技术将民间投资融进到了金融行业中，给金融行业引入了新的魅力。P2P 网络借贷最开始从美国发展趋势，互惠互利了整个世界，2007 年初次发生在我国。最开始或是屈指可数的我国 P2P，在 2013 年快速地扩大和暴发，平台的年增长率由 2014 年的 ** .76%到 2015 年的 87.13%，平台总数大幅度提高导致了资产供求失调等一系列问题。
在我国的 P2P 网络借贷平台在發展中突显了很多文化整合的特性，发生了与海外平台不一样的方式：贷款担保方式、债务转让方式、质押方式等。新模式的造成更易于引起平台上的财务风险。贷款担保方式增加了平台的利率风险，当大部分贷款者毁约时非常容易发生平台资金链的破裂，而网络又具备信息内容迅速传送的便捷，一旦平台发生了负面消息，非常容易引起投资者规模性撤股排挤的状况，更不利平台的运营。此外，P2P 网络借贷是新起事情，政府部门那时候以包容审慎的心态未对领域开展及早的干预干涉，在我国个人信用体系不完善，再再加上个人信用贷款门坎较低，造成一些非法平台经营人运用平台设计方案的系统漏洞非法融资、失去联系老板跑路、无端关掉等。仅2015 年问题平台发生了 896 家，引起的 ** 危害了当今社会的和睦，乱七八糟的条件不利高品质平台的发展趋势，也给全部领域引起了很大的冲击性。在我国自 2016年逐渐加强领域的管控，多种管控现行政策陆续落地式，领域进入了融合的阶段。银监和国内金融互联网研究会陆续公布了 P2P 网络借贷有关法律法规和自控能力文档，全国互联网技术金融的风险集中整治也在深入推进，网贷监管的脚步显著加速，在报备、银行存管、信披这种至关重要的问题上拥有详细的內容标准，基本完成了网贷监管的“1 3”管理体系，P2P 网络借贷平台已经走向阳光身心健康化。截止到 2017 年底，领域的总体合规管理程度大幅的提升，正常的运作的 P2P 网络借贷平台仅余 1539 家，很多的不合规管理平台被现行政策自然环境、行业竞争及其内生贷款风险等原因危害被淘汰，线上平台仅占总计全部平台的不上三分之一，这也是市场出清的常规主要表现。
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1.2 参考文献
1.2.1P2P 网络借贷平台有关科学研究
随着着 P2P 网络借贷平台迅猛盛行，社会经济学、投资学、企业管理学、社会心理学等多方面的专家教授逐渐进到 P2P 网络借贷行业开展科学研究，她们应用学术研究专业知识多方位的剖析该领域的不一样个人行为和状况。有关 P2P 借款平台的科学研究，关键聚集在 P2P 网络借贷买卖个人行为、平台经营模式和关键风险性及有关防范措施等层面，见解诸多也有许多的共识。尽管中国科学研究時间相对性于海外比较晚，可是 P2P 网络借贷行业的科学研究关注度伴随着大家对 P2P 的熟悉和熟识日益上涨，2013 年到 2015 年文章内容数目也呈直线型井喷式提高，参考文献出文量猛增的并且也体现出了 P2P 网络借贷的理念逐步被我们所熟悉和关心。
（1）有关 P2P 网络借贷买卖手段的科学研究
P2P 网络借贷买卖手段的科学研究，关键聚集在贷款者和投资者买卖前后左右的情绪趋向层面，关键研究了买卖前危害投资者买卖手段的多种因素，及其存有投资者中间的群羊个人行为。专家学者们广泛将影响因素分成“硬要素”和“软因素”这二种。“硬要素”关键指的是这些公布的、可以精准量化分析的、有利于存放和传递的信息内容，例如贷款额度、贷款年利率、限期、信誉等级等财务数据，及其人口数量特点里边的性別、年纪、文凭等非财务数据。Ger ** n 等（2008）选用了定性分析法讨论“硬要素”中额度、年利率等与贷款者信誉等级相互关系，得到了信誉等级高、发布的年利率高的贷款者非常容易遭受投资者的亲睐。在贷款者的贷款年利率影响因素中，Klafft（2008）证实了资信评级起主导作用，评分越低所需求的贷款年利率越高才可以取得成功贷到款。Puro（2010）强调贷款额度和贷款年利率越高，贷款通过率越低。王会娟和廖理（2014）根据科学研究人人贷平台，觉得网上与实体融合的审批方法可以合理变弱借款人间的信息的不对称。人口数量特点要素科学研究中，Pope（2011）剖析了贷款者的岁数与贷款通过率相互关系，得到相对性于年轻人和老人，成年人贷款通过率最大，并且能借了的额度较多。Barasinska（2014）得出以下结论：：性別要素对贷款通过率无明显危害，殊不知，投资者中，女士比男士更偏向于给贷款者更低的年利率，风险性更高。尉丽婷（2014）根据科学研究拍拍贷平台的数据信息，论证发觉男孩和女孩的贷款通过率基本一致，相距并不大。
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2 P2P 网络借贷平台及财务风险管理方法简述
2.1P2P 网络借贷平台
2.1.1P2P 网络借贷平台定义及特点
P2P 借款指的是贷款者和投资者在互联网平台中进行借款买卖。彼此在互联网平台上确立起互相的信息交换，遵循一系列的平台标准，平台上公布有贷款者的需要贷款、年利率、限期、风险性等信息内容，投资者依据自己的可外借的额度、限期对贷款者开展配对，最后在平台上达到买卖。P2P 借款最开始始于英国的“标会”，即亲朋好友、好朋友、社团组织间互相根据资金借贷处理自己的要求问题。伴随着信息化时代家家户户都用上互联网技术，信息内容的传播更为的便捷，这类本人互帮互助借款方式不会再限制在本身周边，慢慢拓展到了互联网技术另一端的路人中间，从而问世了为借款彼此给予有关数据服务的互联网平台，P2P 网络借贷平台从而造成而发展趋势。从其本质上来讲，P2P 网络借贷完成了货币紧缩，即借款彼此点到点的连接，无需找金融机构做为媒体，也无需发售证劵股权融资。与此同时 P2P 网络借贷平台又会带来一系列的业务开展贷款的管理方法，例如给予签署电子合同的服务项目，确保借款方式的法律法规实效性；给予风险评估服务项目，对安全风险的尺寸和可控性水平给予实际根据；给予贷款逾期追索服务项目，协助投资者降低未取回贷款的损害。P2P 网络借贷平台这类商业运营模式最开始发生 2005 年，全世界第一家 P2P 网络借贷平台 Zopa 在德国经营。然后这类革新的玩法在全世界范畴内取得了普遍的时兴，从 2007 年逐渐进入了在我国金融业演出舞台，拍拍贷变成了在我国第一家 P2P 网络借贷平台。在这里以后这一新的方式逐步被我们所掌握，2013 年逐渐枝繁叶茂开启销售市场，衍化出了现阶段中国总数诸多、方式各不相同的百余家 P2P 网络借贷平台。
尽管 P2P 网络借贷平台全部领域相对性于传统的的金融行业经营规模还不大，可是小额贷款的它给传统式的银行业提供了很大的冲击性。P2P 网络借贷这类方式实际操作借助互联网，更为的便捷便利，可以无尽变大可投资者群的总量和范畴，进行灵便且配对高效率，投资者可以依据自身的稳健性，迅速配对贷款者进行买卖。P2P 借款不但做大做强了闲暇资产，年利率也比金融机构等金融企业相对性较高，所获盈利更高。在之前，以金融机构为主导的传统的金融企业拒绝了诸多小额贷款社会发展贷款，苛刻的金融机构贷款标准将诸多中小企业和本人避而不见，贷款者通常是卡在金融机构审批不通过。
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2.2P2P 网络借贷平台关键财务风险
2.2.1 信贷风险
信用风险是由贷款者发生毁约导致的风险性。P2P 网络借贷平台借助互联网技术进行借款买卖，在互联网中非常容易作假和欺骗，尽管考虑了中小企业和自己在传统式金融机构不能满足的融资需求，可是中小企业和本人这一人群的毁约率广泛较高，平台遭遇比传统式金融机构更高的信贷风险。P2P 网络借贷平台线上上对贷款者的真实身份、个人信用真实有效等开展确定和分辨很容易发生误差，中小企业和本人这一类人群的贷款毁约率自身就很高，贷款者的信贷风险偏大。P2P 网络借贷平台又拥有贷款低门坎、迅速个人信用折现等特性，再加上在我国征信体系的不完善，欠佳贷款者非常容易在P2P 平台上“投机取巧”。毁约一方面是贷款者因工作能力问题产生的，另一方面是贷款者存有风险防控措施，用贷款诈骗方法不愿意还款。毁约状况的高发会造成平台的个人信用损伤，应对在我国猛烈争夺的 P2P 网贷行业，平台会快速外流销售市场，成交量急剧下降造成平台运营发生风险。贷款担保方式下的平台应对高毁约率会造成很大的坏账，一旦平台资产流通性不够，资金链很容易破裂。债务转让方式下的平台应对高毁约率会开设资金池，当资金池吸引住投资者到一定的数目时，平台老板跑路使投资者遭受损害，若资金池没法归还本钱和高贷款利息时，很多投资者仍会遭遇到损害。
2.2.2 利率风险
流动性风险是平台运营不标准、风险性控制力弱等缘故促使毁约率高及其负面新闻散播，销售市场遭受排挤，最后造成大家对 P2P 平台的获取资产工作能力的猜疑，平台信誉度损伤。平台吸引住不上投资者，买卖货运量急剧下降，总成本的工作压力增大，最后造成平台资金短缺撤出销售市场。海外 P2P 网上贷款平台饰演信息内容媒介的人物角色，平台本身不参加到借款买卖中，投资者发生毁约损害时平台不担负一切义务，全部都由投资者自身担负，那样的方式下在国外的 P2P 网上贷款平台利率风险较小。在我国则不同样，在我国因利率风险发生取现不便的问题平台总数与故意老板跑路行骗平台的总数基本上差不多，表明平台的利率风险操纵必须平台管理人员密切关注。在中国的 P2P 网上贷款方式中，贷款担保方式和债务转让方式的平台会存有较大的利率风险。当发生规模性毁约状况时，平台的垫款工作能力超出本身的偿还非常容易促使资金短缺。而债务转让方式则是平台买卖体制设置非常容易发生限期和额度的失衡，若沒有后面资产的适用，平台资产流通性便会不够。利益凭据出让范畴变小，出让流通性不强。平台注册资金小，但可以从创建之初吸引住到远远高于注册资金的巨额资产，会为今后的发展趋势留下安全隐患。总体来说，领域的市场竞争非常容易发生商品的异化理论，利率风险加重。
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3 拍拍贷以及财务风险管理方法现况.................. 17
3.1 拍拍贷平台基本情况.......................... 17
3.1.1 拍拍贷发展史.................... 17
3.1.2 拍拍贷经营流程与商品.................. 20
4 拍拍贷财务风险管理方法存在问题及根本原因....................... 27
4.1 拍拍贷财务风险管理方法存在的不足............................ 27
4.1.1 质保期专款获取不充足.................... 27
4.1.2 资产杆杠比较大................... 27
5 加强拍拍贷财务风险管理方法的防范措施...................... 33
5.1 健全财务风险体系管理.................. 33
5.1.1 搭建财务风险管理机制....................... 33
5.1.2 确立顾客精准定位，发展趋势惠普金融................... 34
4 拍拍贷财务风险管理方法存在问题及根本原因
4.1 拍拍贷财务风险管理方法存在的不足
4.1.1 质保期专款获取不充足
拍拍贷的发展趋势随着了行业领域的萌芽期到融合的整个过程，平台经营在这里九年里更加的标准，拍拍贷这一殿堂级平台尽管在网贷平台的发展趋势指数值评分表上排名靠前，交易量比其他平台强，可是其综合性发展趋势指数值仍比不上陆金所、宜人贷、点融网等后起的平台，拍拍贷存有着质保期专款获取不充足的现况。在传统式金融机构行业，法律规定风险准备金充足率是评判公司财务风险的一个指标值，大家将这一指标值应用在 P2P领域。风险准备金充足率可以检验 P2P 平台对坏账损失的防御力，反映平台对坏账损失推行刚性兑付的资产整体实力。风险准备金充足率越高，遭遇坏账损失的抵抗工作能力越强。
拍一拍贷平台的质保专款与风险准备金性质类似，都是在出现违约的情况下用于赔付，我们便用拍拍贷的质保专款与待还余额的比来反映平台的风险准备金充足率。由表 4-1 我们可以看出，拍拍贷平台的风险准备金充足率逐月上升，但就目前的 2.65%的比例来看仍然偏低。根据巴塞尔协议里对资本充足率的规定，防御能力强的平台风险准备金充足率一般大于 5%，但目前我国平台风险准备金充足率仅有 1%-3%，远远不足以抵御自身有可能遇到的风险。所以拍拍贷平台虽然风险准备金充足率在行业里处于中上水平，但是提取的质保专款仍不充分，抵御资金风险能力偏弱。
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5 加强拍拍贷财务风险管理的对策
5.1 完善财务风险管理体系
5.1.1 构建财务风险预警机制
财务风险预警机制是降低财务风险的高效手段。在财务风险管理中建立制约互补的预警机制，财务风险预警机制通过建立独立的预警机构、对财务信息进行收集与传递、对风险进行分析、财务风险处理这四个环节进行预警。构建有效的财务风险预警机制，需要与各个部门进行沟通与配合，平台数据能够及时完整的送达到分析中心，也需要内部熟悉业务管理和风险管理的专家来深入分析，发现数据中的蛛丝马迹，对症下药，这样全面的配合才能够使平台风险损失减至最小。平台在明确各岗位权利与职责时也要设置相互制约的内部控制制度，防止管理层权利过大，使得内控失效在财务风险预警机制中，预警指标的选取是关键的一步，预警指标需要灵敏高效的反映风险变化。将财务风险预警机制运用在拍拍贷平台上时，可以针对贷款违约设立贷款违约警示系统。拍拍贷凭借着快十年的经营数据，同时还有实时监控系统，将这些数据运用在贷款违约警示系统中，可以建立一个贷款违约的预测模型，将评价结果与风险临界值对比分析，测算出不同时间的贷款违约的概率，高效正确的识别财务风险的来源，为管理层及时地做出判断与指挥，风险得到恰当的控制。当出现重大风险时，能够第一时间发现并启动应急预案，并做好跟踪和总结，实现平台财务风险动态监控。利用预警模型还能够预测网贷行业的市场行情，及早的做好应对措施。
参考文献（略）
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文章——2018-11-21发表
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